第一部分 单位概况
一、部门职责
（一）策划组织开展群众文化活动，举办全县群众比赛、展演；
（二）面向社会免费开展艺术培训的项目，加强非物质文化遗产保护工作；
（三）对乡文化站、社区文化进行业务指导和辅导等。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。邵东市文化馆单位内设机构包括：行政办公室、活动部、财务部、文化馆老年大学、非遗办保护中心、党建活动中心。
（二）决算单位构成。邵东市文化馆单位2022年部门决算汇总公开单位构成包括：邵东市文化馆单位本级。

第二部分 2022年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2022年度收、支总计均为250.28万元。与上年相比，增加0.1万元，增长0.03%，主要是因为本年度人员支出增加。
二、收入决算情况说明
2022年度收入合计246.11万元，其中：财政拨款收入245.58万元，占99.78%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0.53万元，占0.22%。
三、支出决算情况说明
2022年度支出合计250.28万元，其中：基本支出154.89万元，占61.89%；项目支出95.39万元，占38.11%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2022年度财政拨款收、支总计均为245.58万元，与上年相比，增加16.55万元,增长7.23%，主要是因为退休职工死亡抚恤金支出增加。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2022年度财政拨款支出245.58万元，占本年支出合计的99.78%，与上年相比，财政拨款支出增加16.55万元，增长7.23%，主要是因为退休职工死亡抚恤金支出增加。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2022年度财政拨款支出245.58万元，主要用于以下方面：文化旅游体育与传媒支出（类）支出200.67万元，占81.71%；社会保障和就业支出（类）支出40.55万元，占16.51%;卫生健康支出（类）支出4.16万元，占1.69%; 其他支出（类）支出0.20万元，占0.09%。
（三）财政拨款支出决算具体情况
2022年度财政拨款支出年初预算数为156.22万元，支出决算数为245.58万元，完成年初预算的157.20%，其中：
1、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）行政运行（项）。
年初预算为0万元，支出决算为22.38万元，由于年初预算数为0,无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是:年初预算数为0,财政追加预算。
2、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）一般行政管理事务（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.33万元，由于年初预算数为0,无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算数为0,上年结转资金在本年支出。
3、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）文化活动（项）。
年初预算为2.40万元，支出决算为2.39万元，完成年初预算的99.58%，决算数小于年初预算数的主要原因是：部分支出没有在当年支出。
4、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）群众文化（项）。
年初预算为121.56万元，支出决算为119.21万元，完成年初预算的98.07%，决算数小于年初预算数的主要原因是：部分支出没有在当年支出。
5、文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）其他文化和旅游支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为33.11万元，由于年初预算数为0,无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算追加免费开放中央资金、免费开放省级配套、文化设施提质改造等项目资金指标。
6、文化旅游体育与传媒支出（类）其他文化旅游体育与传媒支出（款）文化产业发展专项支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为16.54万元，由于年初预算数为0,无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算追加合唱比赛、非遗宣传展示、活动大楼改造翻修等文化产业发展项目资金。
7、文化旅游体育与传媒支出（类）其他文化旅游体育与传媒支出（款）其他文化旅游体育与传媒支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为6.70万元，由于年初预算数为0,无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算追加合唱比赛、非遗宣传展示等文化产业发展项目资金。
8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。
年初预算为15.45万元，支出决算为19.99万元，完成年初预算的129.39%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算不足,财政追加养老保险缴费预算。
9、社会保障和就业支出（类）抚恤（款） 死亡抚恤（项）。
年初预算为0万元，支出决算为20.05万元，由于年初预算数为0,无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初没有预算,财政追加。
10、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）。
年初预算为0.30万元，支出决算为0.30万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。
11、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）。
年初预算为0.21万元，支出决算为0.21万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。
12、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。
年初预算为4.16万元，支出决算为4.16万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数。
13、其他支出（类）其他支出（款）其他支出（项）。
年初预算为0万元，支出决算为0.20万元，由于年初预算数为0,无法计算百分比，决算数大于年初预算数的主要原因是：财政追加职工基本医疗缴费支出。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2022年度财政拨款基本支出150.19万元，其中：
人员经费142.36万元，占基本支出的94.79%,主要包括基本工资、绩效工资、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、抚恤金、其他对个人和家庭的补助。
公用经费7.83万元，占基本支出的5.21%，主要包括办公费、印刷费、、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、培训费、劳务费、工会经费、其他商品和服务支出。
七、财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为0.30万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算数为0,无法计算百分比，决算数和预算数及上年数相同。
公务接待费支出预算为0.30万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数小于预算数的主要原因是本年没有发生公务接待支出,与上年相比减少0.13万元，减少100%,减少的主要原因是本年没有发生公务接待支出。
公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算数为0,无法计算百分比，决算数和预算数及上年数相同。
公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算数为0,无法计算百分比，决算数和预算数及上年数相同。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次，主要是本单位没有发生公务接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，邵东市文化馆更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截止2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
本单位2022年无政府性基金收支。
九、国有资本经营预算收入支出决算情况
本单位2022年无国有资本经营预算收支。
十、关于机关运行经费支出说明
本单位为非行政、非参公单位,无机关运行经费。
十一、一般性支出情况说明
2022年本部门开支会议费0万元,开支培训费0.09万元，用于开展事业人员培训，人数3人，内容为事业人员非学历教育。未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。
十二、关于政府采购支出说明
本部门2022年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。
十三、关于国有资产占用情况说明
截至2022年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十四、关于2022年度预算绩效情况的说明
（一）部门整体支出绩效情况
1、文化活动丰富多彩。策划筹备“到群众最需要的地方去”深入贯彻落实党的十九届六中全会精神“乡村大振兴·魅力观音阁”2022年邵东市黑田铺镇观音阁村春节联欢晚会。策划筹备邵东市2022年“文化进万家·民俗闹元宵”活动。先后举办、承办和协办特色文化活动：群舞《绿汀故里忆音韵》，参加邵阳市2022年春节联欢晚会线上展演；邵东市2022年“文化进万家·民俗闹元宵”线上猜灯谜活动；“邵东车马灯”巡演活动、“邵东车马灯”2022年“湖湘文化进万家·传统民俗闹元宵”活动；邵东市文旅志愿服务文化馆分队开展为邵东市星宇养老院老人送温暖活动；千子村“关爱未成年人·情系留守儿童”暨防溺水安全教育活动和文艺演出活动；“宝庆群艺汇”系列活动之“到群众最需要的地方去”邵东市“喜迎二十大·非遗进乡村”展演活动；邵东市“喜迎二十大·清风润邵东”戏曲进(社区)乡村活动；“到群众最需要的地方去”邵东市2022年“湖南公共文化进村入户·戏曲进乡村”暨“欢乐潇湘”优秀戏曲作品展评活动；邵东市“喜迎二十大·忠诚保平安·禁毒反电炸”大宣传文艺演出活动；邵东市“喜迎二十大·醉美夕阳红”重阳诗会暨“湖南公共文化进村入户·戏曲进乡村”演出活动；举邵东市“喜迎二十大·赞美新时代”摄影展览活动。等等。奔赴新邵县坪上镇清水长寿村、邵阳市博物馆、邵阳市非遗展览馆、邵阳市文化馆，开展2022年邵东市文化馆“喜迎二十大·放歌新时代”“欢乐潇湘”创作釆风活动暨“百年辉煌·红色邵阳”主题教育活动。
2、非遗保护成效显著。进行“邵阳市云上非遗馆”的省级、市级项目申报工作。挖掘、整理和申报“中乡白鹿锣鼓”“佘田桥王氏豆沙粑耙制作技艺”“邵东棕叶编织技艺”3个非遗项目。举办了2022年“文化和自然遗产日”邵东市非物质文化遗产宣传展示活动，并举办了邵东市首届“非遗购物节”。开展“邵阳市非遗工坊、非遗村镇、非遗街区示范点”调研、拍摄、制作和申报活动。有：邵东市简家陇扎菜制作非遗工坊、邵东市佘田桥豆腐制作非遗工坊、邵东市堡面前乡大羊村非遗村镇、邵东市杨桥镇非遗村镇。挖掘、整理和搜集界岭陶瓷、魏家桥麻糖、仙槎桥千担财、团山五谷粉、团山草本茶、流泽膏方传统制作技艺等项目。
3、免费开放生机勃勃。文化馆老年大学全年分春季和秋季开学。通过网上报名，釆取考核办法，在上年原来的培训班继续开办之下，今年春季和秋季新增新开6个班共录取197人，其中萨克斯提高班、录取35人,声乐初级班录取52人，声乐提高班录取48人，电子琴初级班录取27人，电子琴高级班录取23人，瑜伽班、录取12人。极大地丰富了市民的业余文化生活。
4、文艺创作喜获丰收。以人民为中心，锻造精品力作。为喜迎党的二十大，展示新时代新气象，由中共中央宣传部、中国文联主办的“筑梦——我们的新时代美术摄影作品展”2022年10月1日在中国共产党历史展览馆开幕。邵东市文
化馆副馆长黄沪舟的摄影作品《扶贫校车进村来》光荣入展。在此次战“疫”中，以文学的力量助推抗“疫”。创作了《满江红·送瘟神》《邵东抗疫赋》《美邵东》等诗词歌赋10余首。受到了中共邵东市委、邵东市人民政府、邵东市新冠肺炎疫情防控指挥部等主要领导的肯定和10万余网民的点赞。

（二）存在的问题及原因分析
当前影响我单位财政资金使用绩效的问题及原因：
1、制度流于形式。单位设立了财政资金预算管理制度，但是该制度却没有真正发挥作用。一方面制度要求较高，实施需要一定的成本，且单位缺乏精通预算管理和绩效管理的复合型人才。另一方面，单位侧重点没有放在管理上，没有认识到精细化管理的重要性。
2、绩效管理制度存在缺陷
政府部门对绩效管理制度应用较少，熟练程度有待提高。因缺乏相关绩效考核部门，通常对财政资金的使用绩效评价也只会在重要的环节进行，无法将绩效考核应用于整个财政项目之中，严重影响财政资金使用效果。
3、绩效评价结果的重要性被忽视
现阶段，单位只是将绩效考核作为执行项目的流程，其结果的指导没有发挥真正的作用。
4、由于单位人手少，无法安排专职会计、出纳，财务人员是兼职的，监督管理机制有待加强。
5、会计基础工作还需不断完善。

第三部分附表：部门决算表
邵东市文化馆

第四部分 名词解释
财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。
其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。
上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
文化旅游体育与传媒支出（类）：是指政府在文化、旅游、文物、体育、广播电视、电影、新闻出版等方面的支出。
卫生健康支出（类）：反映政府卫生健康方面的支出。
基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙 食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接 待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
政府采购 ：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。
工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。
基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工 资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工 资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。
津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。
奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。
伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。
机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。
职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。
其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。
商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。
办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。
印刷费：反映单位的印刷费支出。
水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。
电费：反映单位的电费支出。
邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。
物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。
差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。
维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。
租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。
会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。
培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。
公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
专用燃料费：反映用作业务工作设备的车、船设施等的油料支出。
劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。
工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。
福利费：反映单位按规定提取的福利费。
公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。
其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。
其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。
对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。
抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。
其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退 役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。
办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。
机关运行经费：是指公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
（名词解释应包含本部门专有名词，如省财政厅应有对“财政事务”科目的解释，可参考中央相关部门的名词解释）