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2020年度邵东市财政局部门决算

发布时间:2021-10-10 17:11 信息来源:财政局 责任编辑:财政局
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第一部分 单位概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、2020度预算绩效情况的说明

第三部分名词解释

第四部分 附表:2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第五部分 附件:2020年度部门整体支出绩效评价报告

第一部分单位概况

一、部门职责

(一)、组织贯彻执行国家财税方针政策,拟定和执行全市财政政策、改革方案,指导全市财政工作;分析预测宏观经济形势,参与制定各项宏观经济政策;提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议;拟定和执行市、乡镇及街道办事处、政府与企业的分配政策,完善鼓励公益事业发展的财税政策。

(二)、代政府起草财政、财务、会计管理的制度和办法。

(三)、承担市本级各项财政收支管理的责任。负责编制年度市本级预决算草案并组织执行;代编全市财政收支预算,汇总全市财政总决算;受市人民政府委托,向市人民代表大会报告市本级、全市预算及其执行情况,向市人大常委会报告决算;组织制定市本级经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算;完善转移支付制度,推进省直管县财政体制改革。

(四)、负责政府非税收入管理,负责政府性基金管理,按规定管理行政事业性收费;管理财政票据;制定彩票监督管理政策和有关办法,管理彩票市场,会同有关部门监督和管理彩票资金。

(五)、组织制定国库管理制度、国库集中支付制度,指导和监督市本级国库业务,按规定开展国库现金管理工作;负责制定政府采购制度并监督管理。

(六)、贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策,反馈政策执行情况,提出调整建议;参与市管理权限内有关税收政策及税收政策调整方案的调查研究,提出对策建议。

(七)、负责制定全市行政事业单位国有资产管理规章制度,会同有关部门管理行政事业单位国有资产,制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策;负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

(八)、负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案,制定国有资本经营预算的制度和办法,收取市本级企业国有资本收益,组织实施企业财务制度,按规定管理地方金融类企业国有资产,参与拟订企业国有资产管理相关制度,负责除市政府授权相关部门监管以外的经营性国有资产管理,管理资产评估工作。

(九)、负责办理和监督市财政的经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款,参与拟订市建设投资的有关政策,组织实施基本建设财务制度;负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作;负责农业综合改革管理工作。

(十)、会同有关部门管理市财政社会保障和就业及医疗卫生支出,组织实施社会保障资金(基金)的财务管理制度,编制市社会保障预决算草案。

(十一)、贯例执行政府内外债务管理的政策、制度和办法,防范财政风险;负责统一管理市政府外債,制定基本管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷(赠)款;承担财税领域交流与合作的具体工作。

(十二)、负责管理全市的会计工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度,组织实施会计行政法规规章,指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务,指导和管理社会审计。

(十三)、监督检查财税法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题,提出加强财政管理的政策和建议。

(十四)、负责对乡镇财政的管理工作,落实和提出乡镇财政管理的政策和办法,指导乡镇财政对专项资金的监督管理工作。

(十五)、承办市人民政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

(一)内设机构设置。本单位内设机构包括:办公室、人事教育股、预算股(绩效评价股)、行政政法股、综合规划股(市津贴补贴工作办公室)、经济建设股、农业农村股、社会保障股、教科文股、外经和企业股、金融股、政府债务股、园区和重点项目管理股、资产管理股、会计股、财政监督股、税政法规股、乡财股(市农村综合改革办公室)、党建工作办公室、国库股、采购监督股。归口管理邵东市财政事务中心、邵东市财政国库集中支付中心、邵东市财政投资评审中心、邵东市财政网络信息中心。

(二)决算单位构成。本单位2020年部门决算汇总公开单位构成包括:单位本级,无二级预算单位。

                                                                                                                                                                                                           

第二部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计3591.64万元。与上年相比,减少875.62万元,减少19.61%,主要是因为2019职级并行补发了前几年相关的工资福利待遇等。

二、收入决算情况说明

本年收入合计3501.53万元,其中:财政拨款收入3501.53万元,占100%

三、支出决算情况说明

本年支出合计3542.31万元,其中:基本支出2204.56万元,占62.24%;项目支出1337.75万元,占37.76%

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计3591.64万元,与2019年相比,减少875.62万元,减少19.61%,主要是因为2019职级并行补发了前几年相关的工资福利待遇等。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出3542.31万元,占本年支出合计的100%,与上年相比,财政拨款支出减少806.19万元,减少18.54%主要是因为2019职级并行补发了前几年相关的工资福利待遇等以及19年部分项目支出在本年度支出。

(二)财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出3542.31万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出3201.07万元,占90.37%;社会保障和就业(类)支出233.67万元,占6.60%;卫生健康(类)支出90.57万元,占2.55%;农林水(类)支出17.00万元,占0.48%

(三)财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为3226.00万元,支出决算数为3542.31万元,完成年初预算的109.81%,其中:

1、一般公共服务(类)政府办公厅(室)及相关机构事务(款)一般行政管理事务(项)。

年初预算为0.00万元,支出决算为1.77万元,决算数大于年初预算数的主要原因是:年中追加党建工作奖励经费。

2一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)

年初预算为1200.00万元,支出决算为1102.54万元,完成年初预算的91.88%,决算数小于年初预算数的主要原因是:人员退休及调离。

3、一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项)。

年初预算为2026.00万元,支出决算为2053.83万元,完成年初预算的101.37%,决算数大于年初预算数的主要原因是:年中追加扶贫支出。

4、一般公共服务(类)财政事务(款)其他财政事务(项)。

年初预算为0万元,支出决算为42.93万元,决算数大于年初预算数的主要原因是:上年度结转项目资金支出。

5、社会保障和就业(类)行政事业单位养老(款)机关事业单位基本养老保险缴费(项)。

年初预算为0万元,支出决算为194.85万元,决算数大于年初预算数的主要原因是:机关事业单位基本养老保险缴费单位负担部分年初做在财政大预算内。

6社会保障和就业(类)抚恤(款)死亡抚恤(项)。

年初预算为0万元,支出决算为31.02万元,决算数大于年初预算数的主要原因是:年中追加死亡抚恤金。

7、社会保障和就业(类)财政对其他社会保险基金的补助(款)(项)。

年初预算为0万元,支出决算为7.79万元,决算数大于(小于)年初预算数的主要原因是:财政对工伤保险基金的补助单位负担部分年初做在财政大预算内。

8、卫生健康(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)。

年初预算为0万元,支出决算为90.57万元,决算数大于年初预算数的主要原因是:行政单位医疗单位负担部分年初做在财政大预算内。

9、农林水支出(类)农业农村(款)一般行政管理事务(项)。

年初预算为0万元,支出决算为17万元,决算数大于年初预算数的主要原因是:年中追加政府采购平台电子卖场服务费。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出2204.56万元,其中:人员经费1929.89万元,占基本支出的87.54%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、退休费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助支出等;公用经费274.67万元,占基本支出的12.46%,主要包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修(护)费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为25.00万元,支出决算为9.89万元,完成预算的39.56%,决算数年小于预算数的主要原因是:严格执行规定,控制“三公”开支。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1、因公出国(境)费支出决算为0万元,预算为0万元,与预算一致,与上年一致,本单位本年度无因公出国

2、公务接待费支出决算为9.89万元,预算为25.00万元,完成预算的39.56%,决算数小于预算数的主要原因是严格执行规定,控制“三公”开支;与上年相比增加1.69万元,增长20.61%,增长的主要原因是来访次数增多。全年共接待来访团组270个、来宾2001人次,主要是政府事务、财政事务发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元,预算为0万元,与预算一致,与上年一致,本单位本年度未购置公车,年末无公车。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2020年度没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、机关运行经费支出说明

2020年度机关运行经费支出274.67万元,比上年决算数增加40.35 万元,增长17.22%。主要原因是:老旧办公房维修及扶贫结对帮扶开支。

十、一般性支出情况

2020年开支会议费1.67万元,用于召开电子卖场会议,人数268人,内容为政府采场电子卖场业务应用;用于召开全市国有企业退休人员社会管理会议,人数300人,内容为全市国有企业退休人员社会管理工作;用于召开经济工作会议,人数705人,内容为经济发展工作;用于召开国库集中支付系统会议,人数298人,内容为国库集中支付系统的应用;开支培训费20.67万元,用于开展行政事业单位资产管理信息系统培训,人数150人,内容为行政事业单位资产管理信息系统的应用;用于会计师培训,人数3人,内容为会计业务;用于村报账员及村账乡代理会计财务培训,人数625人,内容为村账财务知识及业务处理;用于预算管理一体化培训,人数2人,内容为预算管理业务;用于预算绩效管理业务培训,人数1人,内容为预算绩效管理知识;用于决算培训,人数1人,内容湖南省2020年决算业务;用于行政政府采购监管培训,人数1人,内容为政府采购监管业务。

十一、政府采购支出说明

2020年度政府采购支出总额239.97万元,其中:政府采购货物支出239.97万元。授予中小企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%,其中:授予小微企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%

十二、国有资产占用情况说明

截至20201231日,本单位共有车辆0辆;单位价值50万元以上通用设备0台(套);单位价值100万元以上专用设备0台(套)。

十三、2020年度预算绩效情况的说明

1、认真贯彻落实《预算法》预算绩效管理方面的规定及关于推进预算绩效管理改革各项要求的情况;

2、通过科学规范制定管理制度有效地加强了预算绩效管理;

3、围绕“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”开展工作,突出预算绩效管理,提高资金使用效益。

2020年度部门整体支出绩效评价报告见第五部分附件。

第三部分 名词解释

财政拨款收入:指本级财政当年拨付的资金。

其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

上年结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

一般公共服务支出(类):是指用于人大、政协、政府办公厅(室)及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人 力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办 公厅(室)及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出,包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目 标的支出。

社会保障和就业支出(类):是指用于社会保障和就业方面的支出,包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休,指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

基本支出:指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费:指用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映出国(境)的住宿费、旅费、伙 食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接 待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

政府采购 :就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的,利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程,而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称,是一种对公共采购管理的制度。

工资福利支出:反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资:反映按规定发放的基本工资,包括公务员的职务工资、级别工资;机关工人的岗位工资、技术等级工资;事业单位工作人员的岗位工资、薪级工 资;各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资;军队(武警)军官、文职干部的职务(专业技术等级)工资、军衔(级别)工 资、基础工资和军龄工资;军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴:反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金:反映机关工作人员年终一次性奖金。

伙食补助费:反映单位发给职工的伙食补助费,如误餐补助等。

机关事业单位基本养老保险缴费:反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费,不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费:反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

其他社会保障缴费:反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费,残疾人就业保障金,军队(含武警)为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金:反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

商品和服务支出:反映单位购买商品和服务的支出(不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出)。

办公费:反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费:反映单位的印刷费支出。

水费:反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费:反映单位的电费支出。

邮电费:反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

物业管理费:反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费,包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

差旅费:反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修()费:反映单位日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用,以及按规定提取的修购基金。

租赁费:反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

会议费:反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费:反映除因公出国(境)培训费以外的各类培训支出。

公务接待费:反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

专用燃料费:反映用作业务工作设备的车、船设施等的油料支出。

劳务费:反映支付给单位和个人的劳务费用,如临时聘用人员、钟点工工资,稿费、翻译费,评审费等。

工会经费:反映单位按规定提取的工会经费。

福利费:反映单位按规定提取的福利费。

公务用车运行维护费:反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

其他交通费用:反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴,租车费用、出租车费用,飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出:反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助:反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

退休费:反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和其他补贴。

抚恤金:反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金,伤残人员的抚恤金,离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

其他对个人和家庭的补助支出:反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出,如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退 役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。

其他资本性支出:反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产,以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

办公设备购置:反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出,以及按规定提取的修购基金。

机关运行经费:是指公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附表:2020年度部门决算表

第五部分 附件:邵东市财政局2020年整体支出评价报告

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