目录

　　第一部分邵东市皇帝岭国有林场单位概况

　　一、部门职责

　　二、机构设置

　　第二部分2021年度部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

　　七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

　　第三部分2021年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　二、收入决算情况说明

　　三、支出决算情况说明

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　九、机关运行经费支出说明

　　十、一般性支出情况说明

　　十一、政府采购支出说明

　　十二、国有资产占用情况说明

　　十三、2021年度预算绩效情况说明

　　第四部分名词解释

　　第五部分附件

　　第一部分 

　　邵东市皇帝岭国有林场

　　单位概况

　　一、 部门职责

　　（一）贯彻落实党中央、国务院制定的各项林业方针、政策、法律、法规以及地方政府制定的各项规章。

　　（二）依据《中华人民共和国森林法》、《中华人民共和国森林法实施条例》等法律法规，建设、保护国有林地、林木、湿地资源，受市林业局委托打击滥伐盗伐林木、乱占滥挖林地等破坏森林资源的行为。

　　（三）负责管护区域内的森林防火、林业有害生物防治以及森林资源培育工作。

　　（四）负责国家重点公益林和省级重点公益林管理工作，充分发挥公益林的生态效益。

　　（五）负责林场社会事务管理工作，搞好林区社会稳定工作。

　　（六）完成市委、市政府及上级主管部门交办的其他工作。

　　二、机构设置及决算单位构成

　　（一）内设机构设置。本单位内设机构包括：共有内设办公室3个：党务办、社会事务办、后勤综合办。

　　（二）决算单位构成。本单位2020年部门决算汇总公开单位构成包括：本单位本级，没有二级决算单位。

　　第二部分

　　部门决算表

　　一般公共预算财政拨款支出决算表

　　部门：邵东市皇帝岭国有林场                                                                                                   公开05表

　　单位：万元

　　一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

　　部门：邵东市皇帝岭国有林场                                                                                                           公开07表

　　单位：万元

　　注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

　　政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　部门：邵东市皇帝岭国有林场                                                                                                          公开08表

　　单位：万元

　　注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况

　　第三部分

　　2021年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　2021年度收、支总计583.47万元。与上年相比，收支总计各增加79.96万元，增长13.7%，主要是因为预算增加了项目经费。

　　二、收入决算情况说明

　　2021年度收入合计583.47万元，其中：财政拨款收入583.47万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

　　三、支出决算情况说明

　　2021年度支出合计583.47万元，其中：基本支出118.99万元，占20.39%；项目支出464.48万元，占79.61%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2021年度财政拨款收、支总计583.47万元，与上年相比，收支总计各增加79.96万元,增长13.7%，主要是因为预算增加了项目经费。

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　2021年度一般公共预算财政拨款支出583.47万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，一般公共预算财政拨款支出增加79.96万元，增长13.7%，主要是因为预算增加了项目经费。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　2021年度一般公共预算财政拨款支出583.47万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出6万元，占1.03%；文化旅游体育与传媒支出3万元，占0.51%；社会保障和就业支出14.45万元，占2.48%；卫生健康支出3.05万元，占0.52%；节能环保支出35.96万元，占6.16%；农林水支出513万元，占87.92%；交通运输支出7万元，占1.2%；灾害防治及应急管理支出1万元，占0.17%。

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算数为289.1万元，支出决算数为583.47万元，完成年初预算的201.82%，其中：

　　1、一般公共服务支出（类）统计信息事务（款）专项普查活动（项）。

　　年初预算为0万元，支出决算为4万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　2、一般公共服务支出（类）群众团体事务（款）一般行政管理事务（项）。

　　年初预算为0万元，支出决算为2万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　3、文化旅游体育与传媒支出（类）其他文化旅游体育与传媒支出（款） 其他文化旅游体育与传媒支出（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为3万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　4、社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款） 一般行政管理事务（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为0.96万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为4.38万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　6、社会保障和就业支出（类）企业改革补助（款）其他企业改革发展补助（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为0.01万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　7、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）其他优抚支出（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为0.84万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　8、社会保障和就业支出（类）临时救助（款）临时救助支出（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为4万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　9、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为0.08万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　10、社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为0.07万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　11、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为4.11万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　12、卫生健康支出（类）计划生育事务（款）计划生育服务（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为2万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　13、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为1.05万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　14、节能环保支出（类）污染防治（款）其他污染防治支出（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为10万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　15、节能环保支出（类）自然生态保护（款）农村环境保护（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为14.96万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　16、节能环保支出（类）天然林保护（款）停伐补助（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为11万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　17、农林水支出（类）林业和草原（款）行政运行（项）

　　年初预算为32.14万元，支出决算为113.4万元，完成年初预算的352%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　18、农林水支出（类）林业和草原（款）一般行政管理事务（项）

　　年初预算为243.2万元，支出决算为291.2万元，完成年初预算的119%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　19、农林水支出（类）水利（款） 农村人畜饮水（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为10万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　20、农林水支出（类）扶贫（款）农村基础设施建设（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为38万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　21、农林水支出（类）扶贫（款）生产发展（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为13万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　22、农林水支出（类）扶贫（款）其他扶贫支出（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为2.15万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　23、农林水支出（类）农村综合改革（款）对村民委员会和村党支部的补助（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为45.25万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　24、交通运输支出（类）公路水路运输（款）一般行政管理事务（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为1万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　25、交通运输支出（类）公路水路运输（款）公路建设（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为6万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　26、灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害救灾及恢复重建支出（款）自然灾害救灾补助（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为1万元，完成年初预算的100%，决算数大于年初预算数的主要原因是：追加预算。

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2021年度一般公共预算财政拨款基本支出118.99万元，其中：人员经费109.96万元，占基本支出的92.41%,主要包括基本工资、津贴补贴、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出；公用经费9.02万元，占基本支出的7.58%，主要包括办公费、印刷费、电费、差旅费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出。

　　七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为4.46万元，支出决算为1.54万元，完成预算的35%，其中：

　　因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

　　公务接待费支出预算为0.46万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数小于预算数的主要原因是本年度没有公函公务接待，与上年相比减少0.01万元，减少2.17%,减少的主要原因是压缩公务接待开支。

　　公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。

　　公务用车运行维护费支出预算为4万元，支出决算为1.54万元，完成预算的100%，决算数大于预算数的主要原因是追加预算，与上年相比减少2.44万元，减少61.31%,减少的主要原因是节约车辆开支。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算1.54万元，占100%。其中：

　　1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次。

　　3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为1.54万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费1.54万元，主要是油耗及维修支出，截止2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　2021年度没有政府性基金预算拨款安排的收支及结转结余。

　　九、机关运行经费支出说明

　　本单位为非行政、非参公单位。

　　十、一般性支出情况说明

　　2021年本部门开支会议费0万元，用于召开0次会议，人数0人；开支培训费0万元，用于开展0次培训，人数0人。

　　十一、政府采购支出说明

　　本部门2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

　　十二、国有资产占用情况说明

　　截至2021年12月31日，部门（单位）共有车辆1辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是单位公务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

　　十三、2021年度预算绩效情况说明

　　（1）绩效管理评价工作开展情况。

　　根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目6个，共涉及资金256.96万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2021年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。组织对2021年度0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%。

　　组织对“国有林场补助”“贫困林场补助”“村民定销粮补助”“社会事务代办”“信访维稳经费”“国有农场办社会职能改革补助”等6个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出256.96万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，2021年二级项目资金从项目预算及预期绩效目标编制水平、预算执行率、项目组织管理水平、资金支出、合理合规率、项目产出、项目效益等方面进行全面评价，总结分析了2021年项目资金使用情况，有利于开展2022年项目申报工作，能够提升资金使用效率和管理水平。

　　组织对“皇帝岭国有林场”1个单位开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出583.47万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，皇帝岭国有林场2021年整体绩效目标符合要求，单位严格按照预算管理的相关要求规定和市级部门编制要求，科学合理的编制单位预算；建立健全的资金管理办法，并严格按照要求合理合规使用资金；制定了相关的资产管理制度，并严格按照资产配置标准、配置流程等相关文件要求，做好固定资产购置、处置工作。

　　整体支出绩效评价情况详见“第五部分 附件”。

　　（2）部门决算中项目绩效自评结果

　　贫困林场项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为8万元，执行数为8万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是预算编制科学、规范、合理，预期继续目标申报完整，产出、效果类关键性指标清晰、明确、量化，投入与项目产出、效果目标匹配；二是预算执行率100%；三是建立了财务管理制度，并严格按相关制度执行；四是项目支出符合国家相关法律法规、财务管理制度等规定，且均在预算范围内，无与本项目预算不相符或无关的资金支出。

　　社会事务代办项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为3.2万元，执行数为3.2万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是预算编制科学、规范、合理，预期继续目标申报完整，产出、效果类关键性指标清晰、明确、量化，投入与项目产出、效果目标匹配；二是预算执行率100%；三是建立了财务管理制度，并严格按相关制度执行；四是项目支出符合国家相关法律法规、财务管理制度等规定，且均在预算范围内，无与本项目预算不相符或无关的资金支出。

　　信访维稳经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为4万元，执行数为4万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是预算编制科学、规范、合理，预期继续目标申报完整，产出、效果类关键性指标清晰、明确、量化，投入与项目产出、效果目标匹配；二是预算执行率100%；三是建立了财务管理制度，并严格按相关制度执行；四是项目支出符合国家相关法律法规、财务管理制度等规定，且均在预算范围内，无与本项目预算不相符或无关的资金支出。

　　国有农场办社会职能改革补助项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为13.76万元，执行数为13.76万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是预算编制科学、规范、合理，预期继续目标申报完整，产出、效果类关键性指标清晰、明确、量化，投入与项目产出、效果目标匹配；二是预算执行率100%；三是建立了财务管理制度，并严格按相关制度执行；四是项目支出符合国家相关法律法规、财务管理制度等规定，且均在预算范围内，无与本项目预算不相符或无关的资金支出。

　　村民定销粮补助项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为75万元，执行数为75万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是预算编制科学、规范、合理，预期继续目标申报完整，产出、效果类关键性指标清晰、明确、量化，投入与项目产出、效果目标匹配；二是预算执行率100%；三是建立了财务管理制度，并严格按相关制度执行；四是项目支出符合国家相关法律法规、财务管理制度等规定，且均在预算范围内，无与本项目预算不相符或无关的资金支出。

　　国有林场补助项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为153万元，执行数为153万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是预算编制科学、规范、合理，预期继续目标申报完整，产出、效果类关键性指标清晰、明确、量化，投入与项目产出、效果目标匹配；二是预算执行率100%；三是建立了财务管理制度，并严格按相关制度执行；四是项目支出符合国家相关法律法规、财务管理制度等规定，且均在预算范围内，无与本项目预算不相符或无关的资金支出。

　　（3）部门评价项目绩效评价结果。

　　部门评价项目数量3个以内的，至少将1个部门评价报告向社会公开；部门评价项目数量大于3个的，至少将2 个部门评价报告向社会公开。报告框架可参考《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10 号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）。

　　“皇帝岭国有林场国有林场补助项目评价报告”及“皇帝岭国有林场村民定销粮补助评价报告”见“第五部分 附件”。

　　第四部分

　　名词解释

　　财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

　　其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

　　上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

　　一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人 力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办 公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目 标的支出。

　　社会保障和就业支出（类）：是指用于社会保障和就业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。归口管理的行政单位离退休，指离退休人员管理机构统一管理的机关离退休人员的经费。

　　卫生健康支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

　　城乡社区支出（类）：是指用于城乡社区事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

　　资源勘探信息等支出（类）：是指用于资源勘探、制造业、建筑业、工业信息等方面支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

　　国土海洋气象等支出（类）：是指用于国土资源、海洋、测绘、地震、气象等公益服务事业方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

　　住房保障支出（类）：是指用于住房方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

　　基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙 食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接 待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　政府采购 ：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

　　工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

　　基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工 资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工 资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

　　津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

　　奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

　　伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。

　　机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

　　职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。由单位代扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。

　　职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

　　其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

　　住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

　　商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

　　办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

　　印刷费：反映单位的印刷费支出。

　　水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

　　电费：反映单位的电费支出。

　　邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

　　物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

　　差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

　　维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

　　租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

　　会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

　　培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

　　公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

　　专用燃料费：反映用作业务工作设备的车、船设施等的油料支出。

　　劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

　　工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

　　福利费：反映单位按规定提取的福利费。

　　公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

　　其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

　　其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

　　对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

　　退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和其他补贴。

　　抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

　　其他对个人和家庭的补助支出：反映未包括在上述科目的对个人和家庭的补助支出，如婴幼儿补贴、职工探亲旅费、退职人员及随行家属路费、符合条件的退 役回乡义务兵一次性建房补助、符合安置条件的城镇退役士兵自谋职业的一次性经济补助费、对农户的生产经营补贴、保障性住房租金补贴等。

　　对企业补助：反映政府对各类企业的补助支出。切块由发展改革部门安排的基本建设支出中对企业补助支出不在此科目反映。

　　费用补贴：反映对企业的费用性补贴。

　　其他资本性支出：反映发展与改革部门以外的其他部门安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

　　办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

　　机关运行经费：是指公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　第五部分

　　附件

　　皇帝岭国有林场国有林场补助项目评价报告

　　一、项目概况

　　（一）项目基本情况：

　　项目单位职能：1、贯彻落实党中央、国务院制定的各项林业方针、政策、法律、法规以及地方政府制定的各项规章。2、依据《中华人民共和国森林法》、《中华人民共和国森林法实施条例》等法律法规，建设、保护国有林地、林木、湿地资源，受县林业局委托打击滥伐盗伐林木、乱占滥挖林地等破坏森林资源的行为。3、负责管护区域内的森林防火、林业有害生物防治以及森林资源培育工作。4、负责国家重点公益林和省级公益林管理工作，充分发挥公益林的生态效益。5、负责林场社会事务管理工作，搞好林区社会稳定工作。6、完成市委、市政府及上级主管部门交办的其他工作。

　　项目立项依据：邵财预[2021]1号

　　项目实施主体：邵东市皇帝岭国有林场

　　项目实施计划及主要内容：按月申请计划，支付非财政统发人员工资、社会保障缴费及运转开支等。

　　（二）项目预算情况：项目资金年度预算资金153万元，主要用于非财政统发人员工资及所有运转开支。

　　（三）项目预期预算绩效目标和绩效指标设定情况：确保单位工作人员工资正常发放，社会保障经费按时缴纳、单位正常运转。

　　二、项目决策及资金使用管理情况

　　（一）项目决策情况：根据非统发人员人数，按全额与差额标准预算，该项目预算金额为153万元。

　　（二）项目预算执行情况：预算执行率100%、项目预算资金没有结余或超支等情况；

　　（三）项目资金实际使用情况：资金使用的合理、合规，没有虚报、冒领、挪用资金，没有超出项目预算范围开支；

　　（四）项目资金管理情况：严格按照财务管理制度管理项目资金，让项目资金效益更大化。

　　三、项目组织实施情况

　　（一）项目组织机构与职责落实情况：项目组织机构财务室，各部门各人员明确岗位职责，不相容岗位职责分离。

　　（二）项目管理制度建设情况：已建立相应的财务管理制度。

　　（三）项目组织管理落实情况：申请支付事项按审批程序进行逐级报批，财务严格审核报销凭证，出纳认真复核，按规定资金支付方式进行资金支付。

　　四、项目绩效情况

　　项目绩效目标完成情况。

　　将项目实际完成情况与申报的绩效目标对比，从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面对项目绩效进行量化、具体分析。其中：

　　1、项目的经济性分析：单位严格控制资金使用，杜绝不浪费不违规支出，成本控制率100%。

　　2、项目的效率性分析：按月申请，财政监督审批。

　　3、项目的有效性分析：项目绩效目标完成较好，单位职工工资及五险一金能按时发放、缴纳，但随着工资的增加、保险缴纳基数上涨等原因，这一项目资金在工资发放、保险缴纳完成后，剩余资金用于单位运转，存在一定的缺口。

　　4、项目的可持续性分析：有效地提高了职工工作积极性，职工满意度达到95%，但资金还存在缺口。

　　五、其他需要说明的问题

　　（一）后续工作计划：继续参照上级相关文件管理，经费严格按照预算执行，财政监督审批,做到最大使用效率。

　　（二）主要经验及做法、存在问题和建议：建议财政局能根据工资调标、社保缴费基数上调等因素，增加项目预算资金。

　　皇帝岭国有林场村民定销粮补助项目评价报告

　　一、项目概况

　　（一）项目基本情况：

　　项目单位职能：1、贯彻落实党中央、国务院制定的各项林业方针、政策、法律、法规以及地方政府制定的各项规章。2、依据《中华人民共和国森林法》、《中华人民共和国森林法实施条例》等法律法规，建设、保护国有林地、林木、湿地资源，受县林业局委托打击滥伐盗伐林木、乱占滥挖林地等破坏森林资源的行为。3、负责管护区域内的森林防火、林业有害生物防治以及森林资源培育工作。4、负责国家重点公益林和省级公益林管理工作，充分发挥公益林的生态效益。5、负责林场社会事务管理工作，搞好林区社会稳定工作。6、完成市委、市政府及上级主管部门交办的其他工作。

　　项目立项依据：邵财预[2021]1号

　　项目实施主体：观音村、林江村、高坡村

　　项目实施计划及主要内容：按年度一次性支付村民粮差到村，由村按照本村人数发放。

　　（二）项目预算情况：项目资金年度预算资金75万元，主要用于三村村民定销粮补助。

　　（三）项目预期预算绩效目标和绩效指标设定情况：用于支付三村村民粮食补助，确保林场社会大局稳定。

　　二、项目决策及资金使用管理情况

　　（一）项目决策情况：采取定额补助方式，该项目年初预算金额为75万元。

　　（二）项目预算执行情况：预算执行率100%、项目预算资金没有结余或超支等情况；

　　（三）项目资金实际使用情况：资金使用的合理、合规，没有虚报、冒领、挪用资金，没有超出项目预算范围开支；

　　（四）项目资金管理情况：严格按照财务管理制度管理项目资金，让项目资金效益更大化。

　　三、项目组织实施情况

　　（一）项目组织机构与职责落实情况：项目组织机构财务室，各部门各人员明确岗位职责，不相容岗位职责分离。

　　（二）项目管理制度建设情况：已建立相应的财务管理制度。

　　（三）项目组织管理落实情况：申请支付事项按审批程序进行逐级报批，财务严格审核报销凭证，出纳认真复核，按规定资金支付方式进行资金支付。

　　四、项目绩效情况

　　项目绩效目标完成情况。

　　将项目实际完成情况与申报的绩效目标对比，从项目的经济性、效率性、有效性和可持续性等方面对项目绩效进行量化、具体分析。其中：

　　1、项目的经济性分析：单位严格控制资金使用，杜绝不违规支出，成本控制率100%。

　　2、项目的效率性分析：一次性申请支付，财政监督审批。

　　3、项目的有效性分析：项目绩效目标完成较好，2021年度及时足额发放补助，没有违规挪用、截留资金。

　　4、项目的可持续性分析：增加了村民收入，群众满意度达到95%以上，有效地维护了林场社会大局稳定。

　　五、其他需要说明的问题

　　后续工作计划：继续参照上级相关文件管理，经费严格按照预算执行，财政监督审批,做到最大使用效率。

　　皇帝岭国有林场2021年度部门整体支出绩效评价报告

　　一、单位基本概况

　　（一）部门职能

　　1、贯彻落实党中央、国务院制定的各项林业方针、政策、法律、法规以及地方政府制定的各项规章。2、依据《中华人民共和国森林法》、《中华人民共和国森林法实施条例》等法律法规，建设、保护国有林地、林木、湿地资源，受县林业局委托打击滥伐盗伐林木、乱占滥挖林地等破坏森林资源的行为。3、负责管护区域内的森林防火、林业有害生物防治以及森林资源培育工作。4、负责国家重点公益林和省级公益林管理工作，充分发挥公益林的生态效益。5、负责林场社会事务管理工作，搞好林区社会稳定工作。6、完成市委、市政府及上级主管部门交办的其他工作。

　　（二）机构设置

　　本单位内设机构包括：共有内设办公室3个：党务办、社会事务办、后勤综合办。

　　（三）人员结构情况

　　本单位年末实有总人数26人，其中临聘人员6人。

　　（四）2021年度财政收支情况

　　本年收入合计583.47万元，其中：财政拨款收入583.47万元，占100%。

　　本年度支出合计583.47万元，其中：基本支出118.99万元，占20.39%；项目支出464.48万元，占79.61%。

　　2021年度财政拨款收、支总计583.47万元，与上年相比，收支总计各增加79.96万元,增长13.7%，主要是因为预算增加了项目经费

　　（五）年末固定资产状况

　　本单位2021年末固定资产原值287.67万元。

　　（六）财政财务管理制度及执行情况

　　我场严格按照年初预算安排,严格执行中央八项规定和省、市十项规定,厉行节约规范使用预算资金。收入上，严格执行“收支两条线”管理制度。在支出管理中,认真执行国库集中支付、政府采购、重点工作和大额支付上会集体决策等相关财务管理制度，认真做好每月与银行、财政局的对账工作，加强动态监控，保障机关各项工作顺利开展。

　　我场严格按照中央省市的相关文件要求,严控“三公经费”支出。2021年因公出国（境）经费支出0万元，全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为1.54万元，完成预算的100%，主要原因是追加预算, 与上年相比减少2.44万元，减少61.31%,减少的主要原因是节约车辆开支。公务接待费支出预算为0.46万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是贯彻执行中央八项规定和省委省政府十项规定，没有公函公务接待费用。

　　二、部门整体支出绩效状况

　　1、预算编制情况。严格按照预算管理的相关规定和市级部门预算编制要求,科学合理编制项目预算,按时完成了2021年预算编制工作。

　　2、严格执行财务管理制度。严格执行中央和上级有关部门出台的财经纪律相关规定，严控“三公经费”、差旅费等支出。严格报账程序，严把票据审核关，减少现金支付。认真做好会计核算，做到账账相符、账实相符。强化内控建设，防范防控岗位风险,确保各项工作有序运转。

　　3、加强固定资产管理。严格按照上级各单位关于资产配置标准、新增资产配置流程、处置审批制度等相关文件要求，做好固定资产采购、处置等相关管理工作。部门资产录入固定资产管理系统,建资产管理卡片,及时更新资产管理信息系统数据，做到账实相符、账卡相符。

　　三、存在的问题及原因

　　2021年，我单位严格按照年初预算批复认真组织实施,严格执行财经纪律相关管理规定，做到各项收支安排使用符合财政政策的要求，确保了单位正常运行和重大项目的实施，较好地完成了2021年部门预算编制和决算工作, 2021年目标任务基本完成，项目绩效目标完成较好，由于我单位是属于差额拨款事业单位，近几年随着人员工资的增加、社保缴费基数上涨等原因，单位资金存在一定的缺口。

　　四、提高财政资金绩效的措施与建议

　　在今后的工作中,我场将严格按照新《预算法》的要求，加强预算编制的科学性、合理性。严格按照批复预算执行，并按照项目开展进度有计划申请资金及时支付。加强预算绩效管理，做好预算项目支出绩效目标及各项绩效指标的细化、量化工作,用好用活各类财政资金，提高财政资金的使用效益。建议财政局能根据工资调标、社保缴费基数上调等因素，增加项目预算资金。